Il est bien connu qu'il existe de nombreuses options pour les biens immobiliers et les propriétaires fonciers afin de transformer les avantages fiscaux actuels en argent précieux. Mais les jardiniers amateurs peuvent également demander au fisc de payer avec leur déclaration d'impôts annuelle et ainsi économiser beaucoup d'argent en toute légalité. L'exigence fondamentale à noter est que le délai de dépôt de la déclaration de revenus doit être respecté et que tout remboursement ne peut être demandé que pour l'année fiscale précédente.
Comment les jardiniers amateurs peuvent-ils optimiser leur déclaration d'impôts ?
Les jardiniers amateurs peuvent déduire dans leur déclaration de revenus les frais liés aux travaux de jardinage en tant que services liés au ménage ou services artisanaux. Ici, 20 % des charges salariales ou un maximum de 1 200 € pour les travaux de jardinage et 2 000 € pour les prestations artisanales ponctuelles sont déductibles d'impôt.
A partir de cette année, pour la première fois, vous avez jusqu'au 31 juillet pour déposer au bureau des impôts les documents relatifs à l'année 2017. Si un conseiller fiscal est mandaté, vous pouvez même le faire jusqu'à fin février 2019. De plus, à partir de 2018, il n’y aura plus d’obligation de fournir des documents. Les documents tels que les reçus, factures et relevés bancaires ne doivent être conservés et transmis que sur demande écrite de l'administration fiscale.
Comment la conception de jardins devient un « fardeau extraordinaire »
Les avantages fiscaux peuvent être réclamés par les propriétaires et leurs locataires dès qu'ils commandent des travaux de jardinage. Peu importe qu'il s'agisse de redessiner le jardin ou d'en créer un nouveau. Cependant, il y a quelques principes importants que vous devez quand même garder à l’esprit pour pouvoir réellement espérer un remboursement:
- Le propriétaire doit habiter lui-même dans la maison appartenant au jardin. Il peut également s'agir d'une maison de vacances qui n'est généralement pas utilisée toute l'année et la propriété peut même être située dans d'autres pays européens à condition que la résidence principale se trouve en Allemagne.
- Les travaux de jardinage pris en compte ne peuvent pas avoir lieu en même temps que la construction d'une nouvelle maison ou d'un jardin d'hiver.
- Un maximum de 20 pour cent des coûts salariaux cumulés par an plus un maximum de 1 200 euros peuvent être déduits de l'impôt.
Par ailleurs, le législateur définit des différences importantes dans la définition des services liés au ménage et des services artisanaux, qui doivent également être ventilés sur la déclaration d'impôt selon le type effectivement supporté.
Services artisanaux & liés au ménage: la différence
Les services liés au ménage peuvent revenir à certains intervalles de temps. Un bon exemple est la tonte de votre pelouse, qui est effectuée périodiquement par des membres de la famille ou des aides commerciales. 20 pour cent de 20 000 euros seraient déductibles de votre impôt annuel, ce qui correspond à un montant de remboursement de 4 000 euros par an. Les services artisanaux fournis par les entreprises, en revanche, ont un caractère unique, comme la réparation d'une chaudière, la construction d'une nouvelle terrasse sur la maison ou la construction d'un puits pour l'approvisionnement en eau. Les frais de main d’œuvre facturés, les matériaux et les frais de location des engins de chantier peuvent être enregistrés. Le montant maximum par an est de 2 000 euros. Si des coûts plus élevés surviennent, vous pouvez travailler avec des factures partielles ou des déductions sur deux ans.
Qu'est-ce qui est important pour un allègement fiscal
Veuillez noter que l'aide de quartier ne peut pas être prise en compte ici, car les travaux artisanaux doivent toujours être effectués par une entreprise enregistrée. Les coûts qui surviennent à l'extérieur de votre propriété, par exemple lors du déneigement du trottoir ou de la taille des haies sur les terrains communautaires, n'ont pas d'effet réducteur d'impôt. Conservez les factures ET les relevés bancaires correspondants pendant au moins deux ans. Évitez de payer comptant à réception et utilisez plutôt les virements bancaires pour payer vos factures de bricoleur. Pour des projets de construction plus importants sur la propriété ou dans le jardin, une consultation avec le conseiller fiscal peut être utile.
